银税互动是税务部门联合金融监管部门及商业银行，运用税收数据将企业的纳税信用转化为融资信用，缓解小微企业融资难题的一项实招。国家金融监督管理总局近期发布《关于做好2026年小微企业金融服务工作的通知》（以下简称《通知》），再次对“银税互动”提出更高要求，推动税银紧密携手让纳税信用持续变“金”。

挖掘涉税数据价值

重庆淇奎天然气公司是位于重庆市梁平区的一家天然气供应企业。今年初，受全球能源市场变化影响，天然气原材料成本增加，公司经营中出现资金缺口。梁平区税务局了解到这一情况后，向公司介绍可以凭借A级纳税缴费信用，申请利率较低的信用贷款。在税务人员辅导下，公司向银行提交了信用贷款申请，顺利获批172万元贷款，不到一个月就到账，及时保障了生产经营稳定。

“贷”来及时雨的关键，正是涉税数据的有效应用。《通知》明确提出，积极参与“银税互动”，充分挖掘涉税数据价值，加强数据多维交叉核验，及时迭代贷款模型，提升纳税诚信企业金融服务效能。

“小微企业是国民经济发展的重要力量，也是稳就业、促创新、增活力的重要主体。”中央财经大学中国公共财政与政策研究院教授乔宝云表示，随着数字经济快速发展，涉税数据已成为反映企业经营能力和发展潜力的重要依据。将企业依法纳税形成的信用资产转化为融资优势，有效破解了小微企业因缺乏抵押物、财务信息不完善而面临的融资难、融资贵问题。“银税互动”以纳税信用为纽带，银行业金融机构通过整合纳税记录、发票信息、经营数据等多维信息，持续优化风控模型和授信策略，进一步提升融资服务精准度。

上海财经大学公共政策与治理研究院院长田志伟告诉记者，纳税数据涵盖企业销售收入、各类税收缴纳、连续纳税时长、发票开具与抵扣等多维信息。银行据此可交叉验证企业营收与利润的真实性，精准刻画企业画像，动态优化风控模型，从而有效提升信贷决策的准确性，降低信息不对称带来的信用风险，为小微企业提供更高效且可持续的融资支持。

“银税互动”模式下，数据将更加规范和安全地使用。今年3月，国家税务总局、国家金融监督管理总局联合发布《关于进一步深化和规范“银税互动”工作的通知》提出，税务总局会同金融监管总局制定“银税互动”数据基础清单并动态更新，规范银税数据提供内容和提供方式。同时要求税务部门和银行要严格依企业授权提供各自掌握的相关信息，不得未经授权或超授权范围、授权时限提供数据信息。企业申请“银税互动”相关贷款时，银行应充分告知其“银税互动”的服务内容、法律责任和注意事项，并由企业自愿签署授权书，切实保障企业的知情权和选择权。此外，要求各级金融监管部门将“银税互动”数据安全保密情况纳入银行数据安全监管工作，纳入对银行开展的信息科技现场检查项目，严肃查处非法获取、传播、泄露、出售信息等违法违规行为。

“银行与小微企业之间的信息不对称是小微企业融资难的重要原因，银行难以准确评估小微企业的经营实力与还款能力，企业又无法以传统方式证明自身信用。‘银税互动’通过挖掘涉税数据价值，将企业的纳税信用转化为融资信用，为这一困局提供了制度性解法。”田志伟说。

用新技术加强创新

《通知》提出，深入推进信用信息共享，推动深化“银税互动”工作落实，利用区块链、隐私计算等技术依法合规开展“银税互动”模式创新。

“这些技术的应用能有效保障银税数据共享中的数据安全与企业隐私。”田志伟分析，一方面，区块链技术可确保涉税数据流转全程可追溯、不可篡改，保障信息交互的完整性与可信度；另一方面，隐私计算能够在保障数据不泄露的前提下使银行完成信用评估与风险核验。两项技术的协同应用，既提高了数据信息的可靠性，也化解了税务部门对数据泄露的顾虑，消除了企业对商业秘密外泄的担忧，从而为更深层次、更广范围的数据共享扫清障碍。

乔宝云认为，隐私计算技术实现数据“可用不可见”，在依法合规保护企业信息安全的前提下，推动信用信息高效流通，为“银税互动”创新发展提供了坚实技术支撑。通过税务部门与金融机构的信息共享机制，银行能够更加全面、客观地了解企业经营状况和信用水平，提高授信审批效率，实现“以税增信、以信换贷”。未来，随着数字技术与普惠金融深度融合，“银税互动”将在服务实体经济、支持小微企业成长、推动信用体系建设等方面发挥更加积极的作用。

据了解，今年两部门在深化“银税互动”方面将进一步加强新技术应用。比如，有序推进现有“银税互动”数据直连链路的升级改造；及时优化模型规则和技术手段，加强多维度数据交叉核验；鼓励税务部门、银行运用技术手段和智能工具提升授权效率，改进企业办理体验。

新技术让部门间数据共享和应用更加顺畅高效，推动各地“银税互动”的广度、深度、精度持续升级。截至目前，江西省税务局已与24家银行业金融机构建立合作机制，并依托“银税互动”服务平台实现信息依法共享，提升融资效率。今年一季度，江西省税务部门累计帮助5万多户诚信纳税缴费小微企业获得信用贷款188亿元。重庆税务部门近年来持续深化“银税互动”服务，联合31家银行推出了52个纳税信用贷款产品，今年1至4月已累计帮助2万余户企业获得信用贷款超226.4亿元。

“总体而言，《通知》提出的系列要求旨在利用技术赋能、保障数据安全，推动‘银税互动’从信息共享的初级阶段迈向数据深度应用的新阶段，将纳税信用更充分地转化为融资信用，为小微企业融资打开更广阔空间。”田志伟说。

信用向好夯实基础

国家税务总局近日发布的最新数据显示，全国守信经营主体达4711.1万户，同比增长8.6%。其中，纳税缴费信用级别最高的A级经营主体约788.4万户，占比为14.4%。971.7万户经营主体信用级别较上年度提升，同比增长44.1%。

2025年7月施行的《纳税缴费信用管理办法》明确，个体工商户和从事生产、经营的其他类型纳税人缴费人可自愿申请纳入纳税缴费信用管理。今年有3.7万户个体工商户自愿申请参评，反映个体工商户守信增信意识不断增强。其中信用级别较高的A级、B级个体工商户占比分别为35.7%和40%。中央财经大学财政税务学院院长樊勇认为，以上数据表明，全社会依法纳税缴费的氛围愈发浓厚，各类经营主体守信经营、主动增信意识显著提升，纳税缴费信用评价的正向激励与约束作用有效显现，推动营商环境持续优化，有效助力市场经济规范健康有序发展。

经营主体纳税缴费信用持续向好，进一步夯实了“银税互动”的应用基础，这意味着将有更多诚信企业有机会尝到纳税信用变金融活水的甜头。江西省鸽鸽食品有限公司连续8年获评纳税信用等级A级。今年初，该公司在推进生产线智能化升级、新品研发及市场拓展过程中，面临500万元的流动资金缺口。鹰潭高新技术产业开发区税务部门了解到这一情况后，主动对接企业，宣传“银税互动”相关政策，并辅导企业准备申请材料。今年3月，凭借连续多年的A级纳税信用资质，企业成功获批500万元信用贷款，顺利完成智能生产线改造与新品研发，推动产能提升15%，新增就业岗位20余个。

借助纳税缴费信用修复，更多小微企业获得了信用提升的宝贵机会。据了解，目前，主动修复信用的经营主体同比增长约三成。有1815.4万户经营主体主动纠错、修复信用，较上年度增加417.8万户，同比增长29.8%。其中，388.1万户经营主体修复信用后，实现信用级别的提升。

通过“银税互动”的有效落地，企业合规守信的自觉性被不断激发，为优化营商环境注入持久而深刻的内生动力。“深化‘银税互动’不仅是金融服务模式的创新，更是社会信用体系建设的重要实践。”乔宝云认为，通过不断完善信用信息共享机制，强化信用价值应用，引导企业诚信经营、依法纳税，能够有效营造“守信受益、失信受限”的良好市场环境，进一步夯实社会信用基础。（经济日报 记者董碧娟）